肖钢:独董作用发挥还有很大提升空间


 发布时间:2021-02-23 01:19:48

证监会11日宣布,设立上市公司监管二部,负责创业板上市公司的监管,原上市公司监管部更名为上市公司监管一部,负责主板和中小板上市公司的监管,并撤销派出机构工作协调部。据了解,新设立的上市公司监管二部主要职责旨在拟订监管创业板上市公司的规则、实施细则;督促创业板上市公司完善法人治理结构;提出创业板上市公司并购重组活动的监管意见;协调有关机构处理创业板上市公司退市等重大风险。□记者 吴黎华。

在近日召开的全国证券资格会计师事务所主要负责人会议上,证监会会计部负责人表示,最近出现的绿大地、胜景山河、紫鑫药业等几个违反资本市场法律法规的案例,除了上市公司本身存在问题外,更多的是会计师事务所未能勤勉尽责,个别事务所还犯了一些低级错误。监管部门和投资者判断一家公司质地优良与否,无一例外地都会先分析其各项财务数据,而这些重要的数据就来自会计师事务所的注册会计师们。可以说,会计师的审计方法及职业道德在很大程度上影响了监管者和投资者对上市公司质量的判断。但在IPO项目审计过程中,会计师赚的是客户即准上市公司的钱,这导致“拿人钱财,替人消灾”的情形几乎无法避免。企业如能成功上市,券商可以拿到上千万元的收益,而一单审计业务只有寥寥一两百万元的收入。会计师为了拿到更多的业务,获取高额服务费,往往会对服务对象“网开一面”而出具虚假证明文件。在失衡或不健康的利益驱动下,一些上市公司为了达到粉饰经营业绩的目的,也会置会计准则和相关法规于不顾,授意、指使或强令会计师造假,虚构利润。

在绿大地欺诈上市案中,检察机关就认定四川华源会计师事务所所长庞明星与绿大地高管共谋、策划了绿大地上市,相关会计师事务所还向股东和社会公众提供了虚假的年度财务会计报告。无独有偶,在紫鑫药业涉嫌制假风波中,为其提供财务审计工作的中准会计师事务所也深陷其中,中注协已派出检查组进驻该事务所进行专案检查。一直以来,国内对证券市场的违法违规行为一般都采用行政处罚,对注册会计师及会计师事务所的处罚也仅限于行政处罚,这使得上市公司及会计师事务所的违规成本极低。只要会计师事务所没被撤销,罚点小钱就可以继续干。而IPO巨大的利益链让会计师们有巨大的动力去抢食这块蛋糕。面对屡屡曝出的欺诈上市案例,投资者十分期待“依法治市”能够更给力。在全国证券资格会计师事务所会议上, 证监会会计部负责人表示,对上述违规的会计师事务所要从重查处,希望这不是说说而已的空话。□苏渝。

自2016年1月9日起,上市公司大股东此后任意连续3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数,不得超过公司股份总数的1%;上市公司大股东通过协议转让方式减持股份的,单个受让方的受让比例不得低于5%。今日早些时候,上交所网站刚发布关于落实《上市公司大股东、董监高减持股份的若干规定》相关事项的通知。《通知》亦称,自2016年1月9日起,上市公司大股东此后任意连续3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数,不得超过公司股份总数的1%;上市公司大股东通过协议转让方式减持股份的,单个受让方的受让比例不得低于5%,转让价格范围下限比照大宗交易的规定执行。

此前,中国证监会刚于1月7日发布《上市公司大股东、董监高减持股份的若干规定》,要求大股东在三个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数,不得超过公司股份总数的百分之一,自今年1月9日起施行。业内人士表示,此举将为市场带来“中性偏多”“柔性利好”效应,二级市场“减持潮”或将不会出现。【全文如下】 关于落实《上市公司大股东、董监高减持股份的若干规定》相关事项的通知 日期: 2016-1-9 各上市公司: 为贯彻落实《上市公司大股东、董监高减持股份的若干规定》(以下简称“《减持规定》”),规范上市公司控股股东和持股5%以上股东(以下并称“大股东”)及董事、监事、高级经理人员(以下简称“董监高”)减持股份行为,明确具体监管要求,深圳证券交易所(以下简称“本所”)现就相关事项通知如下: 一、自2016年1月9日起,上市公司大股东此后任意连续3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数,不得超过公司股份总数的1%。

二、上市公司大股东减持公司人民币普通股票(A股)、人民币特种股票(B股)时,减持比例中的股份总数按照境内外发行股份的总股本计算。三、上市公司大股东通过协议转让方式减持股份的,单个受让方的受让比例不得低于5%。协议转让价格范围下限比照大宗交易的规定执行。法律法规、部门规章及本所业务规则另有规定的除外。四、上市公司大股东通过协议转让方式减持股份,减持后持股比例低于5%的股份出让方、受让方,在减持后6个月内应当继续遵守《减持规定》第八条、第九条的规定;减持后持股比例达到或超过5%的出让方、受让方,在减持后应当遵守《减持规定》的要求。

五、本所结合上市公司大股东、董监高减持预披露计划及其实施情况以及协议转让情况,定期对其减持行为进行事后核查。发现存在违规行为的,将按照《减持规定》和本所业务规则的规定予以处理。特此通知 深圳证券交易所。

董事 上市公司 肖钢

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